《企业所得税年度纳税申报表》中如何填写？

《企业所得税年度纳税申报表》中如何填写？

答：1.第1列“账载金额”：填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。

2.第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销的金额。

3.第3列：填报纳税人按照国家统一会计制计算提取折旧、摊销额的年限。

4.第4列：填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销额的年限。

5.第5列：填报纳税人按照国家统一会计制度计算本纳税年度的折旧、摊销额。

6.第6列：填报纳税人按照税收规定计算税前扣除的折旧、摊销额。

7.第7列：金额＝第5－6列。如本列为正数，进行纳税调增；如本列为负数，进行纳税调减。

第一行的第1、2、3、4、5、6、7列分别是行次2+3+4+5+6的合计数